En bref
Choisir un dispositif d’épargne retraite dépend avant tout de votre statut professionnel et de vos objectifs patrimoniaux. Depuis la loi PACTE, le Plan Épargne Retraite (PER) simplifie l’offre en trois formats : le PER Individuel (qui remplace le PERP et le contrat Madelin), le PER d’Entreprise Collectif (ex-PERCO), et le PER Obligatoire (ex-Article 83). Ces solutions permettent de déduire vos versements de vos revenus imposables durant votre vie active, afin de vous constituer un capital ou une rente viagère qui viendra compléter votre pension de base lors de la liquidation de vos droits.
Pourquoi anticiper la préparation de sa retraite ?
Aujourd’hui, face à l’instabilité économique et aux réformes successives de l’assurance vieillesse, planifier la fin de sa carrière professionnelle est devenu plus important que jamais. En effet, selon votre parcours, la liquidation de vos droits peut parfois s’accompagner d’une décote si vous n’avez pas validé tous vos trimestres. Par conséquent, il est primordial de comprendre les différents véhicules d’investissement disponibles en France. Dans cet article, nous allons passer en revue les options existantes et vous expliquer comment optimiser l’âge de liquidation de votre retraite.
Le Plan Épargne Retraite (PER) : la nouvelle norme depuis la loi PACTE
Depuis 2020, la législation a profondément simplifié le paysage de l’épargne retraite. En outre, le PER se décline désormais en trois catégories distinctes, conçues pour s’adapter à chaque situation.
1. Les Plans d’Épargne Retraite Individuels (PERin)
Les PER individuels ont été introduits pour remplacer les anciens dispositifs individuels. De plus, ils offrent une flexibilité inédite en termes de versements, de retraits anticipés (notamment pour l’achat de la résidence principale) et d’options de sortie.
Ils peuvent être souscrits par toute personne physique et offrent des avantages fiscaux très attractifs. Par exemple, les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui est idéal pour baisser vos impôts tout en préparant votre pension. Ces contrats peuvent être ouverts auprès de banques, de compagnies d’assurance ou de gestionnaires de patrimoine.
2. Les Plans d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectifs (PERicol)
Les PERicol succèdent au PERCO. Ils sont mis en place par les employeurs de manière facultative, mais s’ils existent, ils doivent bénéficier à l’ensemble des salariés. Les employés peuvent y verser leur participation, leur intéressement ou des versements volontaires. Par ailleurs, l’employeur peut dynamiser cette épargne grâce à un abondement, qui bénéficie lui aussi d’une fiscalité allégée.
3. Les Plans d’Épargne Retraite Obligatoires (PERo)
Ce dispositif d’entreprise remplace l’ancien “Article 83”. Il est réservé à une catégorie spécifique de salariés (souvent les cadres) pour lesquels l’entreprise cotise obligatoirement. Néanmoins, le salarié peut également y effectuer des versements individuels déductibles pour accroître ses futurs revenus de remplacement.
Que deviennent les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO) ?
Si vous êtes travailleur indépendant (profession libérale, artisan, commerçant), vous connaissez probablement les contrats Madelin. De la même manière, de nombreux particuliers détiennent encore un PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire).
Toutefois, il faut savoir que ces contrats ne peuvent plus être ouverts aujourd’hui. Cependant, si vous en possédez un, vous pouvez tout à fait continuer à l’alimenter. Malgré cela, les options de sortie de ces anciens contrats sont souvent moins souples que celles du nouveau PER (qui permet une sortie à 100% en capital). C’est pourquoi il est souvent judicieux de réaliser une étude pour évaluer l’intérêt d’un transfert vers un PER individuel. Pour cela, n’hésitez pas à réaliser un Bilan Retraite sur-mesure.
Comparatif des dispositifs pour bien choisir
Pour y voir plus clair, voici un résumé des solutions actuelles pour choisir le dispositif d’épargne retraite le plus performant pour vous :
| Type de Dispositif | Public Cible | Avantage Fiscal Principal | Modalités de sortie (à la retraite) |
| PER Individuel | Tous (Salariés, Indépendants, TNS) | Déduction des versements de l’assiette imposable | Capital, Rente viagère, ou Mixte |
| PER Collectif | Salariés d’une entreprise équipée | Exonération d’impôt sur la participation/intéressement | Capital, Rente viagère, ou Mixte |
| PER Obligatoire | Salariés désignés par l’employeur | Cotisations patronales non imposables pour le salarié | Rente viagère (pour la part obligatoire) |
Comment définir votre stratégie de fin de carrière ?
En définitive, sélectionner la meilleure enveloppe fiscale nécessite d’analyser votre taux marginal d’imposition, votre âge, et votre besoin de revenus complémentaires. Si votre fiscalité est lourde aujourd’hui, le PER individuel est une arme redoutable. En revanche, si vous cherchez à maximiser les primes d’entreprise, le PER collectif est incontournable. Dans tous les cas, une anticipation stratégique s’impose, et vous faire accompagner dans la liquidation de vos droits est le meilleur moyen d’éviter les erreurs coûteuses.
Foire Aux Questions (FAQ)
Peut-on débloquer son épargne retraite avant l’âge légal de départ ?
Oui, le nouveau PER autorise le déblocage anticipé de votre épargne dans certaines situations exceptionnelles (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage) mais surtout pour l’acquisition de votre résidence principale, ce qui n’était pas possible avec l’ancien PERP.
Au moment de la retraite, vaut-il mieux sortir en rente ou en capital ?
Le choix dépend de vos objectifs. Une sortie en capital permet de financer un projet immédiat (voyage, immobilier) ou d’organiser sa transmission. La rente viagère, quant à elle, garantit un revenu régulier versé jusqu’à la fin de vos jours, sécurisant ainsi votre pouvoir d’achat face à une éventuelle inflation ou une pension de base insuffisante.
Est-il obligatoire de transférer son ancien contrat Madelin vers un PER ?
Non, le transfert n’est absolument pas obligatoire. Vous pouvez conserver votre Madelin et y effectuer vos versements déductibles. Cependant, le transférer vers un PER individuel peut vous offrir la possibilité de sortir en capital à la retraite (le Madelin n’autorisant qu’une sortie en rente) et d’harmoniser la gestion de votre patrimoine.